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控除上限を計算する

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「ふるさと納税って、いくらまで寄附するとお得なの？」
実質自己負担2,000円でふるさと納税を行える上限額は、年収や家族構成、お住まいの地域など、人によって異なります。
ご自身の控除上限額をきちんと把握して、効率的にふるさと納税を行いましょう。

まずはあなたの控除上限額の目安を知りたい方
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控除額の早見表

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税控除についてもっと詳しく

控除額等のご質問は、ふるぽにご連絡いただきましてもご対応いたしかねます。お住まいの自治体の税務署にご相談ください。
シミュレーションはあくまで目安となります。正確な計算は、お住まいの市区町村や税理士等にお尋ね下さい。

ふるさと納税の控除額目安

ふるさと納税には、税制の優遇措置があり、自己負担額2,000円以上が住民税・所得税の控除の対象となります。
下記の表のあてはまる給与収入と家族構成から、控除される年間上限額の目安が参照いただけます。
※2021年12月現在
※あくまで目安であり、正確な計算は、お住まいの市区町村にお尋ね下さい。

下記に該当する方の上限額は、表の金額とは異なります。

・住宅ローン控除、医療費控除、その他控除を受けている方
・年金収入のみの方
・確定申告が必要な給与所得者以外の方

控除額シミュレーター

寄附者の給与収入額（年収）　--------------------------------------------

円

家族構成

配偶者	なし　専業主婦/主夫　　共働き（年収201万円以上）
扶養家族	中学生以下（16歳未満）　------------------------------------------------------------------	人
	高校生（16～18歳）　-----------------------------------------------------------------------	人
	大学生（19～22歳）　-----------------------------------------------------------------------	人
	23歳以上　-------------------------------------------------------------------------------------	人

自己負担2,000円となる寄附上限額の目安

円

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控除上限額の早見表

単位：円

給与収入	独身又は共働き※1	夫婦※2	共働き＋子1人（高校生※3）	共働き＋子1人（大学生※3）	夫婦＋子1人（高校生）	共働き+子2人（大学生と高校生）	夫婦+子2人（大学生と高校生）
300万円	28,000	19,000	19,000	15,000	11,000	7,000	–
350万円	34,000	26,000	26,000	22,000	18,000	13,000	5,000
400万円	42,000	33,000	33,000	29,000	25,000	21,000	12,000
450万円	52,000	41,000	41,000	37,000	33,000	28,000	20,000
500万円	61,000	49,000	49,000	44,000	40,000	36,000	28,000
550万円	69,000	60,000	60,000	57,000	48,000	44,000	35,000
600万円	77,000	69,000	69,000	66,000	60,000	57,000	43,000
650万円	97,000	77,000	77,000	74,000	68,000	65,000	53,000
700万円	108,000	86,000	86,000	83,000	78,000	75,000	66,000
750万円	118,000	109,000	109,000	106,000	87,000	84,000	76,000
800万円	129,000	120,000	120,000	116,000	110,000	107,000	85,000
850万円	140,000	131,000	131,000	127,000	121,000	118,000	108,000
900万円	152,000	143,000	141,000	138,000	132,000	128,000	119,000
950万円	166,000	157,000	154,000	150,000	144,000	141,000	131,000
1,000万円	180,000	171,000	166,000	163,000	157,000	153,000	144,000
1,500万円	395,000	395,000	377,000	373,000	377,000	361,000	361,000
2,000万円	569,000	569,000	552,000	548,000	552,000	536,000	536,000
2,500万円	855,000	855,000	835,000	830,000	835,000	817,000	817,000

※1「共働き」は、ふるさと納税を行う方本人が配偶者（特別）控除の適用を受けていないケースを指します。（配偶者の給与収入が201万円超の場合）
※2「夫婦」は、ふるさと納税を行う方の配偶者に収入がないケースを指します。（ふるさと納税を行う方本人が配偶者控除を受けている場合）
※3「高校生」は「16歳から18歳の扶養親族」を、「大学生」は「19歳から22歳の特定扶養親族」を指します。

独身の場合

年　齢：30歳
家族構成：独身
配偶者：なし
年　収：500万円

控除上限額

61,000円

国産豚1.6kg
6,000円
鹿児島産うなぎ2尾
10,000円
いくら醤油漬70g
10,000円
ビール24本
15,000円
北海道産毛ガニ3尾
20,000円

夫婦の場合
（中学生以下の子）

年　齢：42歳
家族構成：夫婦・小学生1人
配偶者：専業主婦
年　収：800万円

控除上限額

120,000円

巨峰3kg
14,000円
シマエビ1kg
20,000円
神戸牛しゃぶしゃぶ
25,000円
特Aランク米30kg
30,000円
バンガロー宿泊券
31,000円

夫婦の場合
（高校生と大学生の子）

年　齢：55歳
家族構成：夫婦・高校生1人、大学生1人
配偶者：専業主婦
年　収：1,200万円

控除上限額

197,000円

牡蠣3kg
20,000円
マンゴー2kg
30,000円
高級和牛すきやき
34,000円
ゴルフ利用券
50,000円
温泉宿泊券
63,000円

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控除額についてもっと詳しく

ここでは、ふるさと納税の控除額の計算方法をご紹介致します。
詳しくは「総務省ふるさと納税ポータルサイト」をご覧下さい。

①所得税からの控除 = （ふるさと納税額－2,000円）×「所得税の税率」
・所得税からの控除額は、上記①の計算式で決まります
　なお、控除の対象となるふるさと納税額は、総所得金額等の40％が上限です。
※平成49年中の寄附までは、所得税の税率は復興特別所得税の税率を加えた率となります。
※所得税の税率は、課税所得の増加に応じて高くなるように設定されており、その納税者に適用される税率を用います。

住民税からの控除には「基本分」と「特例分」があり、それぞれ以下のように決まります。
②住民税からの控除（基本分） = （ふるさと納税額－2,000円）×10％
・住民税からの控除の基本分は、上記②の計算式で決まります。
　なお、控除の対象となるふるさと納税額は、総所得金額等の30％が上限です。
③住民税からの控除（特例分） = （ふるさと納税額－2,000円）×（100％－10％（基本分）－所得税の税率）
・住民税からの控除の特例分は、この特例分が住民税所得割額の2割を超えない場合は、上記③の計算式で決まります。
③'住民税からの控除（特例分） = （住民税所得割額）×20％
・特例分（③で計算した場合の特例分）が住民税所得割額の2割を超える場合は、上記③'の計算式となります。
　この場合、①、②及び③'の3つの控除を合計しても（ふるさと納税額－2,000円）の全額が控除されず、
　実質負担額は2,000円を超えます。
※具体的な計算は、お住まいの市区町村にお問い合わせください

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