LesPanama Papers (« documents panaméens » enfrançais[1]) désignent la fuite de plus de 11,5 millions de documents confidentiels issus du cabinet d'avocatspanaméenMossack Fonseca, détaillant des informations sur plus de 214 000 sociétésoffshore ainsi que les noms des actionnaires de ces sociétés. Parmi eux se trouvent des hommes et femmes politiques, des milliardaires, des sportifs de haut niveau et des célébrités. Les chefs d’État ou de gouvernement de sept pays — l'Arabie saoudite, l'Argentine, lesÉmirats arabes unis, l'Islande, lePakistan, leRoyaume-Uni et l'Ukraine — sont directement incriminés par ces révélations, tout comme des membres de leurs gouvernements, des proches et des associés de chefs de gouvernements de plus de 40 autres pays, tels que l'Afrique du Sud, l'Azerbaïdjan, laChine, laCorée du Sud, leBrésil, laFrance, l'Inde, laMalaisie, leMexique, laRussie et laSyrie[2].
Le nom dePanama Papers est une référence auxPentagon Papers de laguerre du Viêt Nam, nom donné au dossier secret de 7 000 pages révélé au grand public en 1971 par leNew York Times et une quinzaine d'autres journaux américains[3].
Les documents fournis par unlanceur d'alerte anonyme et non rémunéré (connu seulement sous le pseudonyme deJohn Doe) remontent aux années 1970 et vont jusqu'à fin 2015, représentant un total de 2,6 téraoctets de données. Initialement envoyées au quotidien allemandSüddeutsche Zeitung[4] en 2015, les données ont rapidement été partagées avec les rédactions de médias dans plus de 80 pays par l'intermédiaire duConsortium international des journalistes d'investigation[5] (ICIJ) basé à Washington[6]. Les premiers articles sont publiés le[7], accompagnés de 149 documents[8]. D'autres révélations suivront les publications initiales, l'intégralité des sociétés mentionnées par les documents devant être dévoilée d'ici à mai 2016[9].
Mossack Fonseca est un cabinet d'avocatspanaméen créé en 1986. Il résulte de la fusion du cabinet fondé en1977 parJürgen Mossack et de celui deRamón Fonseca Mora[10]. Les services offerts par la firme incluent la création de sociétés dans desjuridictions extraterritoriales (offshore), la gestion de ces sociétés et une multitude de services liés à la gestion des grandes fortunes[11]. La firme compte plus de 500 employés répartis dans plus de 40 bureaux autour du monde[10]. Elle a eu pour clients plus de 300 000 entreprises, la plupart étant déclarées auRoyaume-Uni ou dans lesparadis fiscaux britanniques[11].
« Utilisant un système complexe desociétés écrans et detrustsfiduciaires, les services de Mossack Fonseca permettent à ses clients d'opérer derrière un mur de secret presque impénétrable. Son succès repose sur un gigantesque réseau de comptables et de banques prestigieuses qui embauchent la firme pour gérer les finances de leurs clients les plus fortunés. Les banques sont les principaux moteurs derrière la création de sociétés difficiles à tracer basées dans les paradis fiscaux.
L'essentiel du travail du cabinet est légal et anodin. Mais pour la première fois, la fuite nous emmène au cœur de son fonctionnement intrinsèque et nous offre un aperçu rare sur des opérations offrant à ses clients véreux une grande liberté de manœuvre[15],[16]. »
Le 15 juin 2016, des articles de presse rapportent qu'un informaticien de l'antenne suisse du cabinetMossak Fonseca est arrêté et accusé de « soustraction de données » et « accès indu à un système informatique »[17],[18]. Le procureur genevois Claudio Mascotto finit par classer l'affaire le pour manque de preuves et pour défaut de collaboration du cabinet qui a porté plainte[19].
La fuite consiste en 11,5 millions de documents édités entre 1977 et 2015 par la firme panaméenne Mossack Fonseca ayant été transmis en 2015 par unlanceur d'alerte anonyme au quotidien allemandSüddeutsche Zeitung[7],[20],[14], dont le pseudonyme estJohn Doe, qui a rapidement partagé les informations avec l'International Consortium of Investigative Journalists (Consortium international pour le journalisme d'investigation). Les 2,6 téraoctets de données incluent des informations sur plus de 214 000 sociétésoffshore, majoritairement liées d'une façon ou d'une autre à des personnalités publiques[21].
Les documents consistent en un ensemble de plus de 4,8 millions d'emails, de 3 millions de bases de données, de 2 millions de fichiersPDF, de 1,1 million d'images (notamment les photocopies des passeports des actionnaires et desscans de contrats signés), de 320 000fichiers texte et d'environ 2 000 fichiers d'autres formats[7].
Les journalistes ayant analysé ces données ont créé 214 488 dossiers informatiques (un pour chaque société écran mentionnée) auxquels ont été rattachés les documents les concernant. Ils ont utilisé des logiciels dereconnaissance optique de caractères permettant d'effectuer des recherches dans l'ensemble des documents comme dans unebase de données. Les données ont ainsi été systématiquement indexées, notamment par l'utilisation du logicielNuix[24]. Les documents ont ensuite été croisés avec des listes compilées de personnes-clé — politiciens importants et chefs d’État, criminels internationaux, athlètes professionnels, etc. — pour dresser une carte virtuelle du réseau de Mossack Fonseca[7].
La dernière étape a consisté à :
connecter ces personnes aux rôles qu'elles ont pu avoir dans la création et l'utilisation de ces sociétésoffshore, pour leur propre compte ou pour le compte de personnalités de premier plan (qui étaient les bénéficiaires réels de ces procédés et qui sont les intermédiaires par rapport à ces personnalités publiques) ;
suivre l'itinéraire des flux financiers transitant par les paradis fiscaux (d'où vient l'argent et où est-il envoyé) ;
déterminer la légalité des structures mises en place par les banques et Mossack Fonseca, et notamment leur éventuelle implication dans les activités illégales d'évasion fiscale et deblanchiment d'argent[7].
L'ICIJ a créé unmoteur de recherche permettant au réseau de journalistes participant au projet de faire leurs recherches. Ils ont établi ensemble la date du pour la parution des premiers articles et une chronologie de publication, mais chaque rédaction a aussi eu le loisir d'adapter ses recherches au paysage national. Ainsi,Le Monde a croisé la base de données avec la liste complète des« parlementaires français et européens, la listeChallenges des 500 Français les plus riches (et son corollaire à l’international, la listeForbes), les organigrammes des principaux partis politiques français, la liste des ministres français depuis les années 1980, les administrateurs duCAC 40, les personnalités préférées des Français, les personnes citées dans des affaires politico-judiciaires depuis 2000, les chefs d’État et de gouvernement du monde entier ou encore les joueurs de l’équipe de France de football. Sans oublier les noms des actionnaires duMonde »[25].
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Le Consortium international des journalistes d’investigation annonce fin avril 2016 prévoir de publier en mai 2016[29] la liste complète de toutes les compagnies et individus[30] dont les noms sont mentionnés dans les documents de Mossack Fonseca[31]. Le 9 mai 2016, un registre recensant 200 000 sociétés écrans et particuliers est rendu accessible[32].
Les documents identifient également 61 membres de familles et associés de premiers ministres, présidents et souverains mondiaux, parmi lesquels le défunt père du Premier ministre britanniqueDavid Cameron[36], le 7 avril David Cameron a reconnu avoir possédé des parts dans un fonds offshore de son père ; le beau-frère du président chinoisXi Jinping ; le fils du Premier ministre malaisienNajib Razak ; les enfants du Premier ministre pakistanaisNawaz Sharif ; les enfants du président azerbaïdjanaisIlham Aliyev ; le neveu du président sud-africainJacob Zuma ; le petit-fils du président kazakhNoursoultan Nazarbaïev ; lesecrétaire personnel du roi marocainMohammed VI[37] ; l'« entrepreneur préféré » du président mexicainEnrique Peña Nieto.
De plus,Rami Makhlouf, le cousin deBachar el-Assad, le président de la Syrie, actuellement visé par des sanctions internationales[38], est également nommé. Cela a son importance dans le fait que le droit bancaire international oblige les banques à s'assurer que l'argent de leurs clients a été légalement obtenu et qu'il ne fait pas l'objet d'une sanction. D'autres sociétés remplissant ces critères sont aussi mentionnées, notamment des firmes responsables de vente d'armes à laCorée du Nord[39].
Plusieurs individus cités par les Panama Papers sont connectés de près ou de loin à l'organisme dirigeant du football international, laFIFA, notamment l'ancien président de laCONMEBOLEugenio Figueredo(en) (arrêté pour sa participation dans l'affaire de corruption dans la FIFA en 2015), l'ancien président de l'UEFAMichel Platini[40] (condamné à six ans de suspension de toute activité liée au football pour le même scandale), l'ancien secrétaire général de la FIFAJérôme Valcke[22] (lui aussi suspendu pour la même affaire), ainsi que le joueur argentinLionel Messi[41]. Le membre du comité d'éthique de la FIFAJuan Pedro Damiani(en), proche d'Eugenio Figueredo, est aussi cité, révélant par là-même unconflit d'intérêts manifeste puisque Damiani a participé aux décisions de suspension à la suite du scandale de 2015[42]. Le nom deGianni Infantino, l'ancien secrétaire général de l'UEFA et actuel président de la FIFA, nommé le 26 février 2016 à la suite du scandale de corruption, émerge également des documents de Mossack Fonseca[40].
Dans le domaine artistique, la presse italienne citeJackie Chan parmi les personnalités concernées[43], ainsi que le réalisateur espagnolPedro Almodóvar et son frère Augustin.
EnAlgérie, l'industrielIssad Rebrab[44], ainsi que le ministre de l’Industrie et des Mines,Abdeslam Bouchouareb, sont cités[45],[46],[47]. Ce dernier a démenti toute implication à la question d'un député, lors d'une séance de travail à l'Assemblée nationale le 7 avril 2016[48].
Quant aumarché de l'art, l'édition dujournal Le Monde du 8 avril 2016 révèle que la petite-fille du peintre espagnolPablo Picasso, Marina Ruiz-Picasso, est actionnaire d'au moins trois compagnies offshore[49]. L'article précise en outre que ces fichiers mettent en lumière les noms de quelques collectionneurs connus comme le milliardaire chinois Wang Zhonjung[50], Ella Fontanals-Cisneros (une des collectionneuses les plus en vue de Miami) ainsi que la branche espagnole de la familleThyssen-Bormemisza. Par ailleurs,Dmitri Rybolovlev,146e fortune mondiale selon lemagazineForbes avec plus de 8,8 milliards de dollars, a trois sociétés chezMossack Fonseca. L'homme d'affaires et marchand d'art suisse,Yves Bouvier, en possède six. Les sociétés devente aux enchères s'intéressent tout autant à l'offshore. En 1997, l'actionnaire principal deChristie's, Joseph Lewis, était propriétaire de la sociétéSimsbury International Corp., créée par Mossack Fonseca àNiue, une île duPacifique sud. En 1985, l'armateur grecBasil Goulandris(de), décédé en 1994, aurait vendu 83 tableaux de sa collection à une compagnie panaméenne, laWilton Trading S.A. Les documents ont révélé que le véritable propriétaire d’un Modigliani disparu était la famille Nahmad, qui se cachait derrière une société écran[51],[52]. Dans un article paru en 2005 dansThe Art Newspaper(en), le journaliste américainMarc Spiegler(en) qualifiait le commerce de l'art de« dernier grand marché non régulé de la planète[49] ».
Une partie des personnalités incriminées par les Panama Papers
EnArgentine, la justice confirme le qu'elle ne dispose d'aucune preuve pour mettre en examen le présidentMauricio Macri pour blanchiment d'argent. L'enquête se poursuit néanmoins sur les soupçons d'évasion fiscale[53].
The Guardian, quotidien britannique, indique que le tiers des sociétés écrans mise en place par le cabinet au cœur des révélations sur l’évasion fiscale étaient à l’initiative de ses bureaux chinois[54]. Ainsi, plus de 16 300 sociétés écrans ont été enregistrées par la firme panaméenne pour des clients chinois, soit 29 % du total des sociétés concernées[55].
En novembre 2023, les « Panama Papers » ont permis à eux seuls de récupérer près de 200 millions d’euros pour les finances de l’Etat, à la faveur duredressement fiscal de 219 contribuables[67].
Le procès des « Panama Papers » s'ouvre en mars 2024.Vingt-sept personnes sont jugées dans ce scandale d’évasion fiscale etblanchiment d’argent révélé en 2016 parLe Monde et 108 autres médias internationaux menée par le Consortium international de journalistes d’investigation (CIJI)[68].
AuPakistan, la commission d’enquête spéciale constituée pour enquêter sur la situation fiscale du Premier ministre pakistanaisNawaz Sharif[69] et de ses enfants Maryam et Hussain confirme en juillet 2017 le lien entre les sociétés offshore du Premier ministre pakistanais et les immeubles que possède sa fille àLondres[70].
Le 28 juillet 2017, en raison de la décision de la Cour suprême de le destituer à la suite des conclusions de la commission d'enquête spéciale Nawaz Sharif annonce sa démission[71].
Les montages offshores russes sont organisés avec une banque de Saint-Pétersbourg, laRossiya Bank, assistée d’une société d’avocats suisses. Le principal actionnaire de cette banque estIouri Kovaltchouk, un proche deVladimir Poutine[72].Sergueï Roldouguine, un autre proche de Vladimir Poutine, est relié à sept sociétés offshores créées au Panama, dont Sunbarn, Sonnette Overseas, International Media Overseas et Raytar Limited. Ces sociétés sont gérées par la Rossiya Bank[73],[74].
En Suisse, plusieurs avocats sont pointés du doigt[75],[76],[77], notamment le« ténor du barreau »Marc Bonnant qui« apparaît comme étant ou ayant été directeur d’au moins 176 sociétés offshore enregistrées par lecabinet Mossack Fonseca un peu partout dans les juridictions exotiques »[78]. Il aurait eu recours à« Bigland Entreprises, une boîte aux lettres établie à l’adresse du siège de Mossack Fonseca àPanama City qui permettait de garder secrète l'identité des bénéficiaires des sociétés qu'il dirigeait »[79]. Plusieurs montages financiers complexes y mettent en lumière des noms considérés comme« sulfureux » tels que :
Le diamantaireBeny Steinmetz[82], poursuivi par la Guinée, les États-Unis et la Suisse pour corruption[80] ;
Dan Gertler, homme d’affaires, proche du président congolaisJoseph Kabila, accusé par la presse et desONG d’avoir trafiqué des pierres en provenance de régions en guerre – les fameuxdiamants du sang[80] ;
Le diamantaire Mozes Victor König[78],[80] qui, depuis 1999, est placé sur la liste des personnes les plus recherchées parInterpol[83] ;
La familleHottinguer (toutes branches confondues) est accusée de détenir onze sociétés-écrans afin de dissimuler ses avoirs[84].
Le même Marc Bonnant confiait pourtant en juin 2015 àMyret Zaki pour le compte du magazine économique suisseBilan :« Le problème de la validité des structures offshore est un vrai problème juridique et fiscal. Détenir, par le truchement d’un tiers, ce qui nous appartient, et ne pas répondre de ce que l’on a, n’est-ce pas là une forme de dissimulation ? Et celle-ci est-elle légitime au plan juridique ? C’est un vaste débat »[85].
En France, leparquet national financier ouvre une enquête pour« blanchiment de fraudes fiscales aggravées »[86], dédiant une dizaine de personnes à poursuivre 500 suspects cités dans lesPanama Papers[87].
Leministre des FinancesMichel Sapin annonce le mardi 5 avril que la France allait« réinscrire le Panama sur la liste des pays non-coopératifs » en matière fiscale[89]. Consécutivement, le Panama, par l'intermédiaire de son directeur du cabinet de la présidence en la personne d'Alvaro Aleman, fait part à son tour de possibles rétorsions économiques contre la France au cas où cette inscription discriminatoire serait avalisée[90],[91].
Le 12 avril, la présidente de la commission des Finances duSénat interroge à ce sujet le directeur général de la Société Générale,Frédéric Oudéa[93]. Son audition publique aura lieu en mai[94]. Ce même jour, des militants d'Attac bloquent une agence de la banque auMans, après un premier blocage parisien[95].
À la suite des révélations, le ministère des Finances croulant sous les demandes de régularisation des exilés fiscaux français augmente ses effectifs pour traiter ces dossiers[96]. Le 13 avril à Paris, de hauts responsables d'administrations fiscales de pays du monde entier se rencontrent à huis clos sous l'égide de l'Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE)[97].
En juillet 2017, l'industrielGérard Autajon est la première personne figurant dans les Panama Papers condamnée pourfraude fiscale (à un an de prison avec sursis et deux millions d'euros d'amende)[98].
Le 14 avril, il est décidé que leParlement européen créera une commission d'enquête sur les implications dans l'UE des révélations[102]. Le 14 avril 2016, la France, l’Allemagne, l’Italie, l’Espagne et le Royaume-Uni s'engagent publiquement à échanger leurs informations sur les sociétés-écrans et exhortent les autres membres du prochainG20 à les imiter[103]. Le 15 avril, le G20-Finances reprend les grands points du plan d'action proposé par les cinq pays européens et confie auGafi et au Forum mondial de l'OCDE pour la Transparence la tâche de faire de « premières propositions d'ici à octobre »[104],[105].
En Allemagne, des perquisitions ciblent la Deutsche Bank en novembre 2018, la banque étant soupçonnée d’« avoir aidé des clients à créer des sociétés dans des paradis fiscaux » pour « blanchir de l’argent issu d’infractions pénales »[106].
Des enquêtes sont aussi ouvertes en Australie[107] et aux États-Unis[108]. L'Australie plaide pour une coopération mondiale autour desPanama Papers[109].
Au Canada, le ministre fédéral des Finances,Bill Morneau, s'engage à lutter contre les paradis fiscaux[110].
En Chine, les journalistes ont reçu comme instruction du pouvoir de ne pas évoquer cette affaire[111].
EnRépublique démocratique du Congo, le 8 avril, le porte-parole du gouvernement Lambert Mende met en garde la presse contre la publication des noms des Congolais cités dans les Panama Papers[112].
Le, le ministre espagnol de l'IndustrieJose Manuel Soria (Parti populaire), dont le nom apparaît dans lesPanama Papers, démissionne et annonce son retrait définitif de la vie politique[113].
En Islande, lePremier ministreSigmundur Davíð Gunnlaugsson, après l'avoir refusée[114], annonce sa démission le 5 avril, lâché par son propre parti[115]. La veille, des manifestations avaient réuni entre 8 000 et 22 000 personnes. Le 9 avril, 6 000 manifestants réclament la démission de l'ensemble du gouvernement[116].
Au Luxembourg, les 5 et 6 avril, la Commission de surveillance du secteur financier (CSSF) demande aux banques de lui fournir des informations sur leurs activités offshore[117]. Or, Claude Marx, directeur général de la Commission de surveillance du secteur financier, est cité dans lesPanama Papers[118].
À Malte, l’opposition de droite réclame la démission du Premier ministretravailliste,Joseph Muscat dont le chef de cabinet,Keith Schembri, et le ministre de la Santé et de l'Energie,Konrad Mizzi, sont cités dans lesPanama Papers[119]. Unemotion de censure est toutefois rejetée par le Parlement le 18 avril 2016[120].Daphne Caruana Galizia qui avait contribué à révéler des affaires de corruption est assassinée en octobre 2017[121].
Au Maroc, le 14 avril 2016, sur une place de Casablanca, un rassemblement d'activistes exigeant une enquête sur les révélations est dispersé par la police[122].
Au Pakistan, le premier ministreNawaz Sharif est destitué par un vote unanime des cinq membres de la Cour suprême le 28 juillet 2017, pour corruption à la suite des révélations des Panama Papers[123].
Aux Pays-Bas, leministère des Finances annonce son intention d'utiliser les informations pertinentes des documents pour poursuivre en justice les citoyens ayant enfreint la loi[124].
Au Royaume-Uni le 7 avril,David Cameron, après plusieurs jours de pression à la suite des révélations desPanama Papers, finit par consentir à admettre, lors d'une interview accordée à la chaîneITV, qu'il détenait jusqu'en 2010 des parts dans le fonds fiduciaire de son père immatriculé aux Bahamas[125]. Il en aurait ensuite écoulé l'actif en 2010 pour environ 30 000 livres, quelques mois avant d'être élu Premier ministre[126]. Le 10 avril, David Cameron publie ses déclarations fiscales sur six ans[127]. L'article publié parThe New York Times le même jour expose néanmoins quelque imbrication plus complexe[128]. Le 11 avril, le ministre des Finances britanniqueGeorge Osborne publie sa déclaration de revenus[129].
Le vendredi 8 avril, la succursale de Mossack Fonseca est perquisitionnée àSan Salvador[130].
Le 12 avril, les bureaux de Mossack Fonseca sont perquisitionnés à Panama, après la perquisition de son agence péruvienne[131], fruit de 27 heures de perquisition dans ces bureaux, des documents numériques en quantité sont saisis par les services judiciaires panaméens[132].
EnTunisie, le procureur de la République auprès du tribunal de première instance deTunis a ordonné le 5 avril 2016 l’ouverture d’une enquête judiciaire sur l’affaire du Panama Papers et les personnalités politiques tunisiennes soupçonnées d’y être impliquées, et le juge d’instruction auprès du pôle judiciaire financier a été chargé de cette affaire[133]. D'autre part, une commission d'enquête parlementaire a été constituée à l'Assemblée des représentants du peuple[134].
Le 6 avril 2016, l'UruguayenJuan Pedro Damiani(es), l'un des membres éminents du comité d’éthique de laFédération internationale de football (FIFA), démissionne. Son cabinet d'avocats avait servi d’intermédiaire à plus de 400 sociétés offshore, en particulier certaines liées àEugenio Figueredo(es), ancien vice-président de la FIFA. Par ailleurs, une perquisition a été menée au siège de l'UEFA àZurich[135].
SelonLe Monde, Mossack Fonseca cherchait à mettre ses clients à l'abri d'investigations trop indiscrètes en mettant à la disposition de leurs clients deux fondations, laBrotherhood Foundation et laFaith Foundation, pour leur permettre de détenir en toute discrétion les actions de leurs sociétésoffshore. Pour détourner les soupçons de ces fondations, Mossack Fonseca utilisait laCroix-Rouge en la désignant – à l'insu de celle-ci – comme « bénéficiaire » de laFaith Foundation[138].
En effet, selon un courriel de la firme panaméenne cité parLe Monde :
« Comme les banques et les instituts financiers sont aujourd’hui tenus d’obtenir des informations sur les bénéficiaires économiques finaux, il est devenu difficile pour nous de ne pas divulguer l’identité de ceux de la Faith Foundation. C’est pourquoi nous avons mis en place cette structure désignant l’International Red Cross. Comme ça, c’est plus simple[138]. »
— Le Monde du 10 avril 2016, « Panama papers » : Mossack Fonseca abuse du nom de la Croix-Rouge pour cacher de l’argent sale.
Le cabinetMossack Fonseca a coopéré avec les autorités chinoises et des banques étatiques pour permettre des investissements à l'international. À cet effet, il a procédé à l'ouverture de 11 bureaux ces 16 dernières années dont certains ont fermé depuis. Des conférences d'investisseurs étaient organisées pour le ministère du Commerce. En 2007, leChina Economic Weekly, média dépendant duQuotidien du Peuple a publié un entretien avec le responsable Asie deMossack Fonseca, ce dernier indiquant l'intérêt des« domiciliations offshore pour contourner des restrictions imposées par certains pays, en dissimulant l'origine des fonds investis »[139].
Gerard Ryle, le directeur de l'International Consortium of Investigative Journalists, estime que la fuite est« le coup le plus fort jamais porté au monde de la financeoffshore », en raison de l'étendue des documents révélés[140]. Il déclare, dans un entretien avec le magazineWired,« que les organisations de médias n'ont pas l'intention de publier toutes les données, à la façon deWikiLeaks », ce qui, selon lui, mettrait au jour des informations sensibles sur des particuliers innocents à côté des figures publiques sur lesquelles le groupe de journalistes a concentré les révélations. Ryle ajoute« Nous ne sommes pas WikiLeaks. Nous essayons de montrer que le journalisme peut être exercé de façon responsable »[141]. WikiLeaks a réagi à cette mise en cause en déclarant notamment que« l’attaque contre Poutine a été écrite par l’OCCRP, un organisme qui cible la Russie et les anciennes républiques soviétiques et qui est financé par l’USAID et George Soros » et que« le fait que les États-Unis financent directement les attaques #panamapapers contre Poutine mine sa crédibilité »[142].
En réponse aux requêtes duMiami Herald, le cabinet d'avocatMossack Fonseca indique avoir respecté ses obligations en matière de contrôle y compris celles préconisées par leGAFI, fait remarquer qu'il n'est pas le seul cabinet permettant la création de sociétéoffshore, précise que certaines personnes mentionnées dans les listes diffusées ne sont pas ses clients, d'autant qu'il travaille principalement avec des entreprises, des banques et des institutions. Il menace de poursuivre en justice les organisations utilisant les documents récoltés[143].
Le présidentXi Jinping, lancé dans une campagne anti corruption visant à assainir les rangs du parti, décrète la censure des médias sur le sujet alors que son propre beau-frère et des proches de 7 autres membres du comité permanent du Bureau politique du Parti communiste chinois sont cités dans les révélations[145],[146]. Le seul média à en parler est leGlobal Times, proche du pouvoir, dénonçant une offensive occidentale, contre la Russie notamment, et affirmant « Les médias occidentaux ont contrôlé l’interprétation à chaque fois qu’il y a eu un tel déversement de documents, et Washington a montré une certaine influence là-dedans »[147].
Le 7 avril 2016, le gouvernement des États-Unis, par l'intermédiaire de son porte-parole Mark Toner, a nié être impliqué dans la fuite de documents. Il a déclaré subventionner, via l'USAID, l'OCCRP (Organized Crime and Corruption Reporting project), un des organismes faisant partie duConsortium of Investigative Journalists, qui a reçu les documents, mais d'après le porte-parole du gouvernement, cettesubvention est accordée sans contrôle éditorial[148].
En réaction à la divulgation desPanama Papers,Dmitri Peskov, le secrétaire de presse de la fédération de Russie, déclare :« Poutine, la Russie, notre pays, notre stabilité, les prochaines élections sont la cible principale. Il s’agit de déstabiliser »[149]. Il accuse laCIA d'être derrière ces révélations[150].
Le 14 avril 2016, Vladimir Poutine admet publiquement que les informations des Panama Papers concernant ses proches sont vraies, mais ajoute qu'elles ne contiennent rien d'illégal. Il accuse les États-Unis d'être à l'origine de ces provocations et défend le violoncellisteSergueï Roldouguine en expliquant que ce dernier a« dépensé tout l'argent qu'il a gagné pour acheter des instruments de musique » et s'est« endetté auprès des fonds par lesquels il les a achetés »[151].
En avril 2016, leprésident du PanamaJuan Carlos Varela a mis en place un comité d'experts pour adapter le système financier du Panama, aux standards de transparence de l'OCDE. Parmi eux, se trouvaient leprix Nobel d'économieaméricainJoseph Stiglitz et l'expert anti-corruptionSuisse Mark Pieth[152]. Tous deux ont présenté leur démission le 5 août 2016, en raison de l'attitude du gouvernement panaméen qui était peu disposé à soutenir une enquête ouverte et le refus du Panama de garantir que les rapports du comité seraient rendus publics[153].
Le procès s'ouvre le au Panama. Il concerne entre autres les deux fondateurs du cabinet d'avocat Mossack et Fonseca[154]. Le les 28 prévenus ont été déclarés innocents par la justice car les preuves « ne respectaient pas la chaîne de traçabilité » et ne permettaient pas d’établir avec « certitude leur authenticité et leur intégrité »[155]. Le le parquet fait appel de la décision de relaxe prononcée par le tribunal. Dans le même temps, le président panaméen a estimé que les Panama Papers étaient un « canular international » monté de toutes pièces pour nuire au système financier de son pays[156].
↑Citation originale :« Using complex shell company structures and trust accounts Mossack Fonseca services allow its clients to operate behind an often impenetrable wall of secrecy. Mossack Fonseca's success relies on a global network of accountants and prestigious banks that hire the law firm to manage the finances of their wealthy clients. Banks are the big drivers behind the creation of hard-to-trace companies in tax havens. Much of the firm's work is perfectly legal and benign. But for the first time the leak takes us inside its inner workings, providing rare insight into an operation which offers shady operators plenty of room to manoeuvre. »
↑« « Panama papers » : la base de données à l’origine de la révélation du scandale sera publique en mai »,Le Monde.fr,(ISSN1950-6244,lire en ligne, consulté le).
↑« « Panama papers » : Mossack Fonseca menace d’actions en justice si les documents sont mis en ligne »,Le Monde.fr,(ISSN1950-6244,lire en ligne, consulté le).
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↑« LesPanama Papers mettent certains avocats suisses sur le banc des accusés »,12h45 « Les avocats ont remplacé les banques et aidé leurs clients à cacher leur patrimoine dans des paradis fiscaux. »,(lire en ligne[vidéo]).
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« Wanted by the judicial authorities of Russia for prosecution / to serve a sentence. Identity particulars —Present family name: König; Forename: Mozes Victor; Sex: Male; Date of birth: 21 May 1955 (60 years old); Place of birth: Antwerp, Belgium; Language spoken: French, Russian; Nationality: Belgium. Charges: Unlawful circulation of precious metals, natural precious stones or pearls; causing of property damage to the owner by means of abuse of the elements of stealing in a large ammount by organized group »
↑Myret Zaki, « Divorce Rybolovlev : Marc Bonnant obtiendra-t-il un jugement à 4 milliards ? »,Bilan « Le ténor du barreau genevoisMarc Bonnant s’interroge sur l’utilisation des structures offshore pour contourner le droit suisse »,(lire en ligne).
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↑Thomas Vampouille & Patricia Neves, « Panama Papers : la France remet le Panama sur liste noire… 6 semaines après l'avoir félicité »,Marianne,(lire en ligne).
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« El ministro de Presidencia rechaza la postura de Francia al decir que Panamá es un paraíso fiscal y dice que "el sistema de renta territorial es una decisión soberana". »
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↑« Comment les « Panama Papers » ont contraint la Société générale à faire le grand ménage »,Le Monde.fr,(lire en ligne, consulté le)
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