С 1 января 2026 года в России налог на добавленную стоимость вырастет с 20 % до 22 %. Эксперты прогнозируют, что некоторые предприятия и ИП будут менять схему работы. Как повышение налога на прибыль будет менять подходы в российском бизнесе?
Повод для поиска нестандартных решений
С 2025 года в России для получающих доход компаний и индивидуальных предпринимателей вырос налог на прибыль. Его основная ставка была увеличена с 20 % до 25 %. Из этой суммы 17 % поступает в региональные бюджеты, а 8 % – в федеральный. Такой порядок установлен до конца 2030 года.
Повышение ставки налога на прибыль оказывает прямое влияние на финансовые показатели бизнеса, усиливая налоговую нагрузку. Существует риск замедления развития, отмечают опрошенные «ФедералПресс» эксперты. Ведь многие компании традиционно инвестировали собственную прибыль в долгосрочные проекты, избегая кредитов. Теперь же часть бизнеса может быть вынуждена обратиться к заемным средствам, чтобы сохранить темпы производства.
«Придется столкнуться с кредитными ставками, которые значительно выросли за последнее время»,– говорит в беседе с «ФедералПресс» доктор экономических наук, доцент кафедры менеджмента и инноваций СПбГЭУАлександр Родионов.
Новые налоговые условия могут стимулировать компании к поиску нестандартных решений.«Например, внедрение цифровых технологий, автоматизация бизнес-процессов помогут не только снизить издержки, но и повысить конкурентоспособность»,– подчеркивает Родионов.
Опрошенные «ФедералПресс» эксперты отмечают, что более жесткий налоговый режим заставил бизнес пересмотреть привычные методы работы и искать новые пути для повышения эффективности.
По данным Росстата, в первой половине 2025 года в России прекратили деятельность 141 тысяча организаций. Эксперты называли ключевыми причинами высокую ключевую ставку (в июне 2025 года достигавшую 21 %), увеличение налога на прибыль и активизацию ФНС в борьбе с фиктивными компаниями. Для сравнения: по статистике ФНС, в первом полугодии 2024 года по всем основаниям прекращена деятельность 107,5 тысячи компаний, что на 2,8 % меньше, чем в первой половине 2023-го (110,6 тысяч).
Наибольшее число ликвидаций в первой половине 2025 года пришлось на такие чувствительные к росту издержек и падению спроса отрасли, как торговля, строительство и обрабатывающая промышленность. В регионах уже началась волна банкротств застройщиков: в Екатеринбурге на грани разорения оказался бывший генподрядчик группы ПИК «Стройпроект Групп», а в Ростове-на-Дону банкротом признан СК «Донстрой».
Число автодилеров активно сокращается из-за нестабильных поставок, ограниченного ассортимента и низкого спроса. По оценкам экспертов, до конца года может закрыться каждый пятый автосалон, передает источник. Крупнейший дилер «Ключавто» почти втрое сократил число юридических лиц в своей структуре.
В микрофинансовом секторе же наблюдается укрупнение: мелкие игроки уходят с рынка под давлением конкуренции и ужесточения регулирования. Только в июне прекратили работу 11 МФО – включая «РД Онлайн» и «Евраз».
Что будет с НДС в 2026 году
Государственная дума 22 октября 2025 года приняла в первом чтении законопроект о повышении общей ставки налога на добавленную стоимость (НДС) для компаний и ИП с 20 % до 22 %. Одновременно грядут серьезные изменения для налогоплательщиков, использующих упрощенную систему налогообложения (УСН).
До настоящего момента большинство компаний на «упрощенке» уплачивали либо 6 % с доходов, либо 15 % с разницы «доходы минус расходы», не являясь плательщиками НДС. С 1 января 2025 года обязанность по уплате НДС была введена лишь для тех, чей доход превышал 60 млн рублей, что затронуло всего 4 % плательщиков «упрощенки».
Теперь ситуация кардинально меняется. Порог для обязательной уплаты НДС снижается до 10 млн рублей в год. Это означает, что с 1 января 2026 года все компании и индивидуальные предприниматели, чья ежемесячная выручка превышает приблизительно 833 тысячи рублей, станут плательщиками НДС. Для расчета порога будет учитываться именно сумма поступлений в кассу или на расчетный счет, а не прибыль. Если сумма дохода в 2025 году будет менее 10 млн рублей, но, например, достигнет этого порога в мае 2026 года, то НДС придется уплачивать уже с 1 июня 2026 года.
Для налогоплательщиков УСН будет предусмотрена возможность выбора одной из двух моделей уплаты НДС:
- Классический НДС: с обычными ставками – 22 % или 10% для льготных товаров (включая некоторые виды продуктов питания и детские товары);
- Оборотный НДС: уплачиваемый с общей суммы дохода (выручки), где ставка будет 5 % при выручке до 250 млн рублей и 7 % при выручке от 250 до 450 млн рублей.
Выбранный предприятием НДС будет сохранен на срок не менее трех лет подряд. Фактически бизнес вынужден будет выбирать, какая модель уплаты НДС «менее болезненная».
«Для малого бизнеса здесь проблема состоит в повышении не только налоговой, но и административной нагрузки, так как расчет и уплата НДС требует заметного расширения бухгалтерского учета, выделения как минимум специального бухгалтера на это направление»,– отмечает в разговоре с «ФедералПресс» экономист, руководитель образовательной программы «Экономика» президентской академии в ПетербургеДмитрий Десятниченко.
По его словам, с наименьшими потерями повышение НДС смогут пережить компании, которые на 100 % перевели административную деятельность в электронный формат.«Возможно, банки пойдут им навстречу и дадут возможность сдавать отчетность в полуавтоматическом режиме – и серьезно расширять административно-бухгалтерский штат не понадобиться»,– подчеркивает экономист.
«Это будет не так заметно, как инфляционные процессы»
Как считают эксперты центра «Аналитика. Бизнес. Право» и Торгово-промышленной палаты, в результате реформы наиболее сильно пострадают секторы экономики с низкой рентабельностью – от 6 до 10 %, где дополнительные налоги «съедят» всю маржу.
«В первую очередь новые правила ударят по розничной торговле, где дополнительный налог обнулит прибыль или заставит переложить нагрузку на покупателей»,– считает директор исследовательского центра «Аналитика. Бизнес. Право»Венера Шайдуллина.
В зоне риска также операции с недвижимостью и частное образование, где рентабельность не превышает 9 %. Шайдуллина уверена, что для избежания закрытия предприниматели начнут уводить часть оборотов в наличные или дробить компании.
Помимо ухода в тень, в сферах с низкой рентабельностью увеличится и риск закрытия бизнеса, говорят аналитики. В розничной торговле могут закрыться до 35 % компаний с выручкой от 10 до 30 млн рублей, в сегментах частного образования и бытовых услуг – 15–20 % организаций.
Опрошенные «ФедералПресс» эксперты отмечают, что обычно повышение НДС более заметно для отраслей, связанных с дорогостоящими товарами необязательного потребления – например, автомобили, строительство. Коснется оно и предметов роскоши, сферы услуг (рестораны, развлечения), а также компаний с низким уровнем маржинальности, которым придется выбирать между частичным абсорбированием повышения НДС за счет своей маржи или повышением цены на размер увеличения НДС. Однако при выборе этого варианта потребители могут уйти к конкурентам с более дешевой продукцией, замечает Дмитрий Десятниченко.
Эксперты прогнозируют, что с учетом давления на малый и средний бизнес со стороны высокой стоимости кредитов, дефицита кадров и замедления роста спроса новые налоговые изменения еще сильнее замедлят развитие, а могут привести и к уходу с рынка ряда компаний, создающих рабочие места в экономике.
Влияние роста НДС на повышение конечных цен может занять несколько месяцев. Некоторые предприятия начинают «готовиться» к увеличению НДС заранее, еще до фактического повышения, закладывая его в свои цены. Окончательный перенос НДС в цены может завершиться примерно в течение первого квартала, после вступления изменений в силу.
«Этот период будет для бизнеса непростым. Будет некоторая корректировка цен. Но это будет не так заметно, как инфляционные процессы, которые сейчас происходят. Инфляция сейчас стремительнее влияет на ценообразование, чем это может сделать увеличение НДС»,– считает Десятниченко.
Фото: ФедералПресс / Вера Романескул
Эксклюзивы «ФедералПресс»
